«Практические методы исчисления отдельных видов налогов»

Семинар по  бухгалтерскому учету:

«Практические методы исчисления отдельных видов налогов»

Для кого семинар: для главных бухгалтеров, их заместителей, для бухгалтеров, специалистов по налогообложению, аудиторов и всех заинтересованных лиц

Ближайший семинар назначен ориентировочно на апрель 2016 г.

Программа семинара:

      1. Рекомендации ФНС России по проведению камеральных и документальных проверок. Расширение полномочий налоговых органов и введение новых обязанностей для налогоплательщиков. Ведение кассовых операций с 01.06.2014г.

      2. НДС. Изменения в гл. 21, внесенные ФЗ от 21.07.14г. № 238-ФЗ, а также:

• Новое в ведении журналов учета счетов-фактур, книг, покупок и продаж. Требования к счетам-фактурам, первичным и платежным документам с учетом последних разъяснений МФ РФ и ФНС. Порядок внесения исправлений. Выставление корректировочных счетов-фактур. Ожидаемые изменения в принятии к вычету НДС, если счет-фактура поступил до 20-го числа месяца следующего за отчетным периодом.
• Спорные моменты определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях: при отгрузке с иным порядком перехода права собственности, при переуступке прав, при предоставлении скидок, бонусов, по СМР для собственного потребления, по договорам в у.е., при экспорте и импорте, при безвозмездной передаче имущественных прав и т.д.
• Определение момента начисления НДС по дате отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг.
• Раздельный учет облагаемых и необлагаемых операций.
• Условия принятия к вычету сумм НДС по выданным авансам, по расходам будущих периодов, по объектам незавершенного строительства. Особенности принятия к вычету сумм НДС по основным средствам. Восстановление НДС.
• Введение электронного документооборота.

      3. Налог на прибыль и изменения в 2014, 2015 году. Поправки в гл. 25 НК РФ с 01.01.2014 г. и с 01.01.2015 г., а также:

• Порядок признания доходов и расходов в зависимости от условий договора.
• Особенности признания расходов на МПЗ, включая безвозмездно полученные, оплату труда, на страхование, резерва на отпуск. НИОКР. Прямые и косвенные расходы. Оценка незавершенного производства и готовой продукции. Уточненный порядок списания безнадежных долгов. Проценты по кредитам и займам. Расходы будущих периодов. Порядок признания командировочных, представительских и иных прочих расходов, учет суммовых разниц.
• Порядок и учет капитальных вложений в собственные и арендованные ОС. Момент начала амортизации по объектам недвижимости. Формирование дохода в НУ при продаже недвижимости. Расходы на ремонт ОС. Проблемы аренды, лизинга.
• Целевое финансирование и налог на прибыль. Признание доходов при получении целевых средств, субсидий, по сделкам с длительным производственным циклом и др.
• Расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом (ПБУ18). Перспективы упрощения налогового учета и его сближения с бухгалтерским учетом.